万丰奥威"非标"年报遭11问 安永华明曾指内控5大弱点
      发布时间:2020-07-06 15:22      作者:admin      点击:

原标题:万丰奥威"非标"年报遭11问 安永华明曾指内控5大弱点

中国经济网北京7月3日讯 万丰奥威(002085.SZ)昨日发布的公告表现,深交所中幼板公司管理部对万丰奥威下发2019年年报问询函,挑出11问,涉及万丰奥威2019年年报被出具“非标”偏见、内部限制被出具否定偏见、境外担保等题目。

6月24日,万丰奥威吐露的2019年年报表现,万丰奥威去年买卖收入为107.88亿元,同比消极1.97%;归属于上市公司股东的净利润为7.69亿元,同比消极19.75%;归属于上市公司股东的扣除非频繁性损好的净利润为5.78亿元,同比消极21.18%;经营运动产生的现金流量净额为13.62亿元,同比添长3.49%。

安永华明会计师事务所(稀奇清淡相符伙)(以下简称“安永华明”)对万丰奥威2019年年报出具了带有强调事项段的保留偏见的审计通知。

安永华明给出的形成保留偏见的基础为:万丰奥威的全资子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司为万丰奥特控股集团有限公司(以下简称“万丰集团”,系万丰奥威的控股股东)向ExportDevelopmentCanada的借款美元1亿元挑供名誉担保,担保金额为美元1亿元。同时,万丰奥威为该借款挑供起伏性声援。截至2019年12月31日,该担保及起伏性声援尚未消弭,担保金额为美元1亿元(折相符人民币6.98亿元),万丰奥威未对该事项计挑与担保责任相关的展望欠债。截至本通知日,万丰集团已璧还借款美元2000万元,盈余美元8000万元尚未璧还,上述担保及起伏性声援尚未消弭。安永华明无法获取足够、适答的审计证据以确定该违规担保责任的承担对万丰奥威财务报外能够产生的影响。

深交所问询函对上述保留偏见事项中涉及万丰奥威未对尚未解决的境外担保计挑与担保责任相关的展望欠债挑出问询,请求万丰奥威表明未对境外担保计挑展望欠债的因为,控股股东已采取的消弭担保或挑供添信等措施,是否能够导致万丰奥威为控股股东借款承担责任情况。

安永华明给出的强调事项为:安永华明挑醒财务报外行使者关注,2019年度,万丰奥威存在控股股东及其相关方非经营性资金占用以及万丰奥威违规对外挑供担保的情况。截至2019年12月31日,万丰奥威答收万丰集团资金余额人民币3.81亿元,答收相关公司绍兴佳景贸易有限公司(以下简称“绍兴佳景”)资金余额人民币1.5亿元,尚未消弭的为万丰集团向长安银走借款挑供的担保金额人民币6.30亿元。

同时,安永华明对万丰奥威2019年度内部限制出具了否定偏见的审核通知。

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安永华明指出,在审核过程中,识别出万丰奥威与财务报外相关的内部限制存在以下五方面壮大弱点:

(一)2019年,万丰集团经历贵公司的相关公司绍兴佳景贸易有限公司(以下简称“绍兴佳景”)从贵公司及贵公司的全资子公司浙江万丰摩轮有限公司(以下简称“万丰摩轮”)以间接划转款项的手段形成违规资金占用。贵公司及万丰摩轮累计向万丰集团划转资金人民币7.4亿元,2019年内万丰集团已璧还人民币5.9亿元,截至2019岁暮违规资金占用余额为人民币1.5亿元。

(二)2019年,贵公司的相关公司浙江万丰科技开发股份有限公司(以下简称“万丰科技”)除经营性去来以外,从贵公司以划转款项的手段形成资金占用。贵公司累计向万丰科技划转资金人民币1.25亿元,2019年内万丰科技已璧还人民币1.25亿元。

(三)2018年,贵公司的全资子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司(以下简称“重庆万丰”),经历质押其存于厦门国际银走股份有限公司福州分走的按期存单人民币4亿元及组织性存款人民币2.07亿元,为贵公司的控股股东万丰集团挑供担保,在该等担保下,万丰集团共计向厦门国际银走股份有限公司福州分走借入银走借款人民币5.76亿元。2019年度,万丰集团已璧还银走借款人民币2亿元,重庆万丰响答消弭质押人民币2.07亿元。2019年12月,因万丰集团银走借款人民币3.76亿元到期未偿付,重庆万丰行为担保人代万丰集团清偿了到期本休人民币3.81亿元,形成违规资金占用。

(四)2018年至2019年,贵公司经历质押及消弭后再质押其存于长安银走股份有限公司宝鸡分走的按期存单,向万丰集团挑供担保。在该等担保下,万丰集团于2018年至2019年累计向长安银走股份有限公司宝鸡分走取得借款人民币15.3亿元,贵公司为万丰集团挑供担保累计为人民币15.94亿元。于2018年,万丰集团累计璧还人民币3亿元,贵公司响答消弭担保人民币3.06亿元;2019年内,万丰集团累计已璧还借款人民币6.3亿元,贵公司响答消弭担保人民币6.59亿元。截至2019年12月31日,贵公司尚未消弭的担保金额为人民币6.30亿元。

(五)2019年,贵公司的全资子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司为万丰集团向ExportDevelopmentCanada的借款美元1亿元挑供名誉担保,担保金额为美元1亿元。同时,贵公司为该借款挑供起伏性声援。截至2019年12月31日,该担保及起伏性声援尚未消弭,担保金额为美元1亿元(折相符人民币6.98亿元)。

针对万丰奥威2019年内部限制被出具否定偏见的鉴证通知,万丰奥威新闻吐露事务管理、相关交易、对外担保管理及对外挑供财务资助管理等相关的内部限制未得到有效实走情况,深交所请求万丰奥威表明针对上述内部限制实走弱点拟采取的详细整改举措。

以下为问询函全文:

关于对浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2019年年报的问询函

中幼板年报问询函【2020】第303号

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会:

吾部在对你公司2019年度通知进走审阅的过程中,关注到如下事项:

1、你公司2019年财务报外被出具保留偏见,保留偏见事项涉及你公司未对尚未解决的境外担保计挑与担保责任相关的展望欠债。请表明你公司未对境外担保计挑展望欠债的因为,控股股东已采取的消弭担保或挑供添信等措施,是否能够导致你公司为控股股东借款承担责任情况。

2、你公司2019年内部限制被出具否定偏见的鉴证通知,成功案例你公司新闻吐露事务管理、相关交易、对外担保管理及对外挑供财务资助管理等相关的内部限制未得到有效实走。请表明你公司针对上述内部限制实走弱点拟采取的详细整改举措。

3、2019年1月23日,你公司子公司宁波奥威尔轮毂有限公司(以下简称“宁波奥威尔”)与控股股东属下子公司万丰航空工业有限公司(以下简称“万丰航空工业”)共同收购苏州御翠源贸易企业(清淡相符伙)(以下简称“御翠源”),收购总价39,980万元,宁波奥威尔担任有限相符伙人(LP),出资占比99.90%,万丰航空工业担任清淡相符伙人(GP),出资占比0.10%。截至2018年12月31日,宁波奥威尔已支付投资预支款20,000万元,御翠源代为支付盈余收购款19,980万元,支付款项来源于御翠源向其原股东的相关方借款。请表明:

(1)请表明宁波奥威尔与万丰航空工业一首收购御翠源的因为,收购完善后对御翠源的管理模式,包括管理和决策机制、各投资人的权利职守、利润分配机制等;

(2)御翠源主要资产为上海市浦东新区花木路一处房产的不动产权,不具有自力的生产经营投入和产出功能,你公司也未考虑异日将其行为一项业务来运作。请表明你公司和万丰航空工业收购御翠源的详细因为及后续安排,是否相符你公司经营发展计划;

(3)宁波奥威尔预支收购款的因为,以及宁波奥威尔不以自有资金而是由御翠源向其原股东的相关方借款代为支付盈余收购款的因为,是否相符清淡商业逻辑,是否存在其他安排;

(4)御翠源向其原股东的相关方共计借款24,940万元,利率5%,请表明御翠源向其原股东的相关方借款的因为,借款额度超过支付盈余收购款片面的详细用途;

(5)你公司吐露因为御翠源不组成业务,该交易不形成企业相符并。请表明你公司对收购御翠源的会计处理;

(6)御翠源是否与你公司、你公司控股股东和实际限制人及其相关方、你公司董事、监事、高级管理人员存在相关相关或益处安排;

(7)上述投资事项组成相关交易,请表明你公司未按规定实走审议程序和新闻吐露职守的因为,是否存在其他稀奇安排,自查在本次投资事项中是否存在你公司控股股东、实际限制人及其相关方非经营性占用你公司资金的走为。

4、你公司其他非起伏资产中预支设备采购款期末余额为5,017万元,其中2019年7月,你公司向实控人属下的浙江万丰科技开发股份有限公司(以下简称“万丰科技”)预支3,623万元用于采购灵巧工厂项现在所需设备,你公司称因为汽车走业市场转折决定暂缓灵巧工厂项现在,并于2020年6月收回该款项。请表明你公司何时决定暂缓灵巧工厂项现在,你公司向万丰科技采购设备采用预支款手段是否相符万丰科技出售此类产品通例,自查是否存在万丰科技经历此手段占用你公司资金的情形。

5、你公司在年报中吐露,2019年万丰科技以资金拆借手段占用你公司资金12,500万元,你公司未在2020年4月29日吐露的《2019年主要经买卖绩》中吐露上述资金占用事项,且在2020年5月8日回复吾部关注函中称不存在其他未吐露的控股股东、实际限制人及其相关方非经营性占用公司资金的走为。请你公司:(1)表明未在前述公告中吐露万丰科技资金占用事项的因为,是否存在前期吐露有误情形;(2)再次自查你公司是否还存在其他未吐露的控股股东、实际限制人及其相关方非经营性占用你公司资金的走为。

6、浙江证监局2020年6月对你公司出具的警示函表现,你公司及子公司与控股股东及其相关方2018年资金去来金额37,595万元,上述资金去来组成相关交易,但你公司未按规定实走审议程序和新闻吐露职守。请表明上述相关交易事项的详细情况以及未按规定实走审议程序和新闻吐露职守的因为。

7、你公司2020年6月22日召开董事会,审议经历2020年度为控股股东挑供担保总额不超过15亿元,请表明你公司为控股股东挑供担保的需要性,是否收取担保费用。

8、请表明你公司按组相符计挑答收账款坏账准备的计挑金额确认的详细按照,并对比同走业公司,表明你公司答收账款坏账准备计挑是否足够。

9、2017年至2019年,你公司向安永华明会计师事务所(稀奇清淡相符伙)支付的境内会计师事务所报酬别离为474.35万元、438.34万元和423万元,向Ernst&YoungLLP支付的境外会计师事务所报酬别离为0万元、0万元和296.2万元。请你公司:

(1)核实吐露的审计费情况是否有误,如准确,请表明本期向境外会计师事务所支付报酬金额隐晦上升以及2017年和2018年未支付境外审计费的因为;

(2)表明2019年境外审计事项的详细内容,是否单独出具审计通知。

10、你公司于2019年9月9日吐露《关于万丰集团与宝钢金属有限公司签定战略配相符制定的公告》,称宝钢金属拟经历相符法律法规的手段成为公司主要股东。9月19日,你公司在挺进公告中称“在实走相关程序准许后,宝钢金属拟经历相符法律法规规定的手段成为公司5%以上的股东。截至本公告吐露日,公司未涉及限制权变更的情形”。请表明上述筹划事项现在挺进情况。

11、近2年,你公司美国工厂发生3首生产事故,请表明你公司采取的防止发生生产事故的措施。

请你公司就上述事项做出书面表明,并在2020年7月9日前将相关表明原料报送吾部并对外吐露,同时抄报浙江证监局上市公司监管处。

特此函告

中幼板公司管理部

2020年7月2日

 
 

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